דיווח מס יכול להיות משימה מרתיעה עבור אנשים רבים, במיוחד כשמדובר בהבנת הטפסים והמועדים השונים המעורבים. בישראל שני טפסים נפוצים לדיווח מס הם טפסים 106 ו-126, המשמשים לדיווח על הכנסות מעבודה ומעסק/עצמאי, בהתאמה.
טפסים אלו אמנם חיוניים לחישוב חבות המס, אך אי הגשתם בזמן עלולה לגרור קנסות וקנסות מרשות המסים בישראל. במאמר זה, נחקור את ההבדלים בין טפסים 106 ו-126, דרישות ההגשה והמועדים שלהם, ואת ההשלכות האפשריות של אי הגשתם בזמן. בנוסף, נדון ביתרונות של שימוש ברואה חשבון לצורכי דיווח מס ונספק טיפים להימנעות מקנסות וקנסות
ההבדלים העיקריים בין טופס 106 לטופס 126
טפסים 106 ו-126 נמצאים בשימוש נפוץ על ידי יחידים בישראל לדיווח על הכנסתם לרשויות המס. טפסים אלה משמשים לחישוב סכום המס שחייב האדם על סמך הכנסתו וגורמים רלוונטיים אחרים.
טופס 106 משמש לדיווח על הכנסה מעבודה, בעוד טופס 126 משמש לדיווח על הכנסה מעסק או מעצמאי. ההבדל העיקרי בין שתי הצורות הוא סוג ההכנסה המדווחת.
טופס 106 משמש בדרך כלל על ידי עובדים המקבלים הכנסה משכר מהמעסיקים שלהם. טופס זה כולל פרטים על הכנסתו של העובד, ניכויים ותשלומי מס ששילם המעסיק בשם העובד. את הטופס יש להגיש על ידי המעסיק לרשויות המס עד סוף פברואר של השנה העוקבת.
טופס 126, לעומת זאת, משמש אנשים שעובדים עצמאיים או מנהלים עסק משלהם. טופס זה כולל פרטים על הכנסותיו, הוצאותיו ותשלומי המס של הפרט במהלך שנת המס. את הטופס יש להגיש על ידי היחיד לרשויות המס עד סוף אפריל של השנה העוקבת.
כיצד להגיש טופס 106 וטופס 126?
כשמדובר בהגשת טפסים אלו, קיימות מספר אפשרויות זמינות. ניתן להגיש את הטפסים באופן מקוון דרך אתר האינטרנט של רשות המסים, או להגיש אותם באופן אישי במשרד שומה. אפשר גם לשלוח את הטפסים בדואר, אך אפשרות זו פחות נפוצה בשל פוטנציאל לעיכובים או לאיבוד טפסים.
הגשת טפסים באופן עצמאי ומקוון
הגשת טפסים 106 ו-126 באופן מקוון דרך אתר רשות המיסים בישראל היא אפשרות נוחה ויעילה עבור אנשים רבים. על מנת להגיש את הטפסים באופן מקוון, יש ליצור תחילה חשבון באתר רשות המסים ולהיכנס באמצעות מספר תעודת זהות וסיסמה. לאחר הכניסה, אנשים יכולים לבחור את הטופס הרלוונטי ולמלא את השדות הנדרשים.
האתר מספק הנחיות והסברים לכל תחום, המקלים על הבנת הדרישות והבטחת דיוק. לאחר מילוי הטופס, אנשים יכולים לעיין ולשלוח אותו באופן אלקטרוני. האתר יספק אישור קבלה שיכול לשמש הוכחה להגשה. חשוב לציין כי הגשת הטפסים באופן מקוון אינה פוטרת אנשים ממועד ההגשה, והגשה מאוחרת עדיין עשויה לגרור קנסות וקנסות
הגשת טפסים דרך רואה חשבון
אמנם ניתן להגיש טפסים אלו בעצמכם, אך אנשים רבים בוחרים להשתמש בשירותיו של רואה חשבון כדי לסייע להם בתהליך. ישנן מספר סיבות מדוע מישהו עשוי לבחור להשתמש ברואה חשבון לצורכי דיווח מס.
ראשית, רואה חשבון יכול לסייע במילוי הטפסים במדויק ובזמן. הם יכולים לספק הנחיות לגבי התחומים והדרישות השונות של הטפסים, ויכולים לסייע בזיהוי שגיאות או בעיות פוטנציאליות שעלולות להתעורר. זה יכול לסייע במניעת עיכובים או קנסות מרשויות המס.
שנית, רואה חשבון יכול לעזור לזהות ניכויים או זיכויים פוטנציאליים שהאדם עשוי להיות זכאי להם. זה יכול לסייע בהפחתת סכום המס המגיע, ויכול להביא לחיסכון משמעותי עבור הפרט.
לבסוף, שימוש ברואה חשבון יכול לספק שקט נפשי ולהפחית מתח במהלך תהליך דיווח המס. זה יכול להיות מועיל במיוחד עבור אנשים עצמאיים או שיש להם מצבים פיננסיים מורכבים, שכן התהליך יכול להיות מכריע או מבלבל ללא הדרכה מקצועית.
גובה המס – כמה מס משלם שכיר וכמה משלם עצמאי?
גובה המס שחייב יחיד בישראל יהיה תלוי ברמת הכנסתו ובגורמים רלוונטיים נוספים, כגון מספר התלויים שיש לו וכל הניכויים או הזיכויים שהם זכאים להם. לעובדים המגישים טופס 106, תשלום המס מחושב על פי שיטת שיעורי מס פרוגרסיבית, כלומר ככל שאדם מרוויח יותר הכנסה, כך שיעור המס שלו יהיה גבוה יותר. שיעורי המס הנוכחיים בישראל נעים בין 10% ל-50%, כאשר שיעורים גבוהים יותר חלים על רמות הכנסה גבוהות יותר.
לעצמאים המגישים טופס 126, תשלום המס מבוסס אף הוא על שיטת שיעורי מס פרוגרסיביים, אך עם מדרגות ושיעורי מס שונים מאלה המשמשים לטופס 106. עצמאים עשויים להידרש גם בתשלומי מס מראש. לאורך כל השנה בהתבסס על ההכנסה המשוערת שלהם, מה שיכול לעזור להימנע מחשבונות מס גדולים בסוף השנה. חשוב להבין את שיעורי המס ודרישות התשלום עבור המצב הספציפי שלך על מנת לחשב ולשלם במדויק את חבות המס שלך.
טבלה המסכמת את שיעורי המס עבור טפסים 106 ו-126 בישראל (לשנת המס 2021)
| רמת הכנסה (ש"ח) | שיעור מס טופס 106 | טופס 126 שיעור מס |
| עד 75,720 | 10% | 10% |
| 75,721 – 108,000 | 14% | 14% |
| 108,001 – 174,360 | 20% | 20% |
| 174,361 – 243,000 | 31% | 30% |
| 243,001 – 487,000 | 35% | 35% |
| מעל 487,000 | 47% | 47% |
*חשוב לציין ששיעורי המס הללו עשויים להשתנות ועשויים להשתנות בהתאם לנסיבות הספציפיות של אדם. בנוסף, עצמאים עשויים להיות כפופים למסים ועמלות נוספים, כגון דמי ביטוח לאומי. מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע מס או רואה חשבון להכוונה לגבי שיעורי מס והתחייבויות
אי הגשה של טפסי 106 ו 126 – מה זה אומר? ואיך מס הכנסה מתייחס לכך?
בישראל אי הגשת טפסים 106 ו-126 בזמן עלולה לגרור קנסות וקנסות. רשות המסים מתייחסת ברצינות לאי עמידה בדרישות דיווח המס, ואנשים שלא יגישו טפסים אלו בזמן עלולים לעמוד בפני השלכות כספיות.
לגבי טופס 106, הקנס בגין איחור בהגשה הינו 5% מהמס החייב עבור כל חודש איחור בטופס, עד למקסימום של 25% מהמס החייב. אם הטופס איחר יותר מ-60 יום, הקנס הוא מינימום של 10% מהמס המגיע.
לגבי טופס 126, הקנס בגין איחור בהגשה הוא גם 5% מהמס החייב עבור כל חודש איחור בטופס, עד למקסימום של 25% מהמס החייב. אם הטופס איחר יותר מ-12 חודשים, הקנס יכול לעלות ל-10% מהמס.
בנוסף לקנסות, אי הגשת טפסים אלו בזמן עלולה לגרום גם לחיובי ריבית על המס שלא שולם. הריבית נקבעת על ידי רשות המסים בישראל ומתבססת על ריבית הפריים הישראלית בתוספת 2%.
כדי להימנע מקנסות וקנסות, חשוב להגיש את טפסי 106 ו-126 בזמן או לבקש ארכה במידת הצורך. ניתן לבקש הרחבות באמצעות פנייה לרשות המסים בישראל או דרך הפורטל המקוון שלה.
אם כך, אי הגשת טפסים 106 ו-126 בזמן עלולה לגרור בישראל קנסות כספיים וקנסות. חשוב להבין את הדרישות והמועדים לטפסים אלו ולנקוט פעולה כדי להימנע מקנסות במידת הצורך.
לסיכום
דיווח מס יכול להיות תהליך מורכב ומכריע, במיוחד כשמדובר בהבנת הצורות והמועדים השונים הכרוכים בכך. בישראל, טפסים 106 ו-126 חיוניים לפרטים לדווח על הכנסתם ולחשב את חבות המס. אי הגשת טפסים אלו בזמן עלולה לגרור קנסות וקנסות מרשות המסים בישראל.
מאמר זה סיפק סקירה כללית של ההבדלים בין טפסים 106 ו-126, דרישות ההגשה והמועדים שלהם, וההשלכות האפשריות של אי הגשתם בזמן. בנוסף, דנו בשיעורי המס עבור טפסים 106 ו-126 בישראל לשנת המס 2021.
שימוש ברואה חשבון לצורכי דיווח מס יכול להועיל בהבטחת דיוק, זיהוי פוטנציאל ניכויים והפחתת לחץ במהלך התהליך. כדי להימנע מקנסות, חשוב להבין את הדרישות והמועדים לטפסים אלו ולפעול להגשתם בזמן או לבקש הארכה במידת הצורך.
